Změna sazeb DPH 2024

v katalogu, skladovém hospodářství a kalendářích smluv

 (verze 23.00 případně 24.00-aktualizace leden 2024)

Od 1. 1. 2024 se zavádí opět pouze jedna snížená sazba daně, a to 12 %. Sazba 21 % zůstává beze změny. Dochází k přesunům u jednotlivých položek zboží a služeb mezi sazbami a úpravě příloh zákona. Dodání části knih a tiskovin (včetně elektronických), které jsou doposud zařazené ve druhé snížené sazbě DPH, bude nově osvobozeno od DPH s nárokem na odpočet daně. Plnění na výstupu se uvede na řádku 26 přiznání.

1. Přidání sazeb do katalogu DPH

Katalog se nachází v Katalogy -> Číselníky -> Katalog DPH.

Sazba DPH 12%

Nastavíte se na řádek s kódem snížené sazby(15%)  Klávesou Ctrl+Insert vytvoříte kopii snížené sazby. V opravě změníte kód sazby (např. na 12), upravíte sazbu na 12 % a přepíšete význam položky. Upravíte platnost od: 01.01.2024, platnost do: zůstane prázdná. Řádky přiznání zůstávají stejné. Máte-li vyplněn nadpis pro vstup a výstup, upravte ho odpovídajícím způsobem.  Nakonec upravíte hodnoty účetního číselníku. Hodnotu můžete přidat zde. V poli pro zadání hodnoty účetního číselníku si klávesou Ctrl+Enter  vyvoláte nabídku číselníku a zde pomocí klávesy Insert přidáte novou hodnotu. Vyplněnou položku uložíte.

Pokud máte v katalogu více kódů se sazbami 15% (dovoz zboží vytvořte odpovídající pro sazby 12% podle uvedeného postupu.

Nakonec zkontrolujte v účetnictví v účetním rozvrhu, zda je v účetním číselníku DPH pro rok 2024 přidaný kód sazby ve správném období, případně jej doplňte.

U sazeb 10% a 15% upravte platnost do: 31.12.2023.  V případě, že máte v roce 2023 nějaké nevyúčtované zdaněné zálohy, smlouvy před rokem 2024, platnost sazeb neukončujte.

Sazba DPH 0% osvobozené plnění knihy

Založte sazbu pro osvobozené plnění dle vzoru

2. Uplatňování DPH při změně sazeb

Při změně sazeb vznikají problémy s uplatněním DPH, pokud byly poskytnuty zálohy (platby) s původní sazbou DPH a zdanitelné plnění (vyúčtování) je již za účinnosti nové sazby. V těchto případech se postupuje podle § 37a zákona o DPH.

3. Změna sazeb položek DPH v prodejním skladu

Změna se provádí v katalogu zboží hromadně pro všechny sklady. Ve Skladové hospodářství -> Katalogy -> Zboží stisknete klávesu Ctrl-C (Hromadná změna sazby DPH). V otevřeném okně vyplníte původní sazbu, kterou chcete nahradit, a novou sazbu. V položkách pro zadání sazby lze vyvolat nabídku klávesou Ctrl+Enter. Chcete-li přepočítat prodejní ceny skladových položek podle nové daně zaškrtněte mezerníkem  Přepočítat prodejní ceny.. a zvolte která cena se při přepočtu nezmění. Přepočítají se všechny prodejní ceny včetně dealerských. Nastavení ceny je  pro přepočet společné a nelze nastavit, že se u některých skladů neměnila prodejní cena bez daně a u některých cena s daní.

4. Změna sazeb položek DPH ve velkoobchodním skladu

Změna se provádí ve stavu na skladě. Ve Skladové hospodářství -> Stav, doklady stisknete F10 a v menu vyberete Hromadná změna DPH . Pro změnu DPH u všech položek necháte prázdné Číslo materiálu i podpoložku. Vyplníte pouze Původní DPH a Nové DPH a potom potvrdíte změnu.  Změna se provede pro všechny skladové položky, které mají kód DPH odpovídající hodnotě v položce  Původní DPH. Současně se provede přepočet všech prodejních cen.